*ST廣道（839680.BJ）的落幕或成為北交所首單因重大違法強(qiáng)制退市的案例 。
在橫跨七年的造假案中，公司超八成的營(yíng)收來(lái)自虛增 ，時(shí)任董事長(zhǎng)金文明、董事會(huì)秘書(shū)趙璐被終身禁入證券市場(chǎng)合計(jì)罰款兩千萬(wàn)元 ，而作為“看門(mén)人”的五礦證券未盡職履責(zé)，擬設(shè)立2.2億元的先行賠付專項(xiàng)基金 。
時(shí)任董事長(zhǎng) 、董秘遭終身禁業(yè)和重罰
19日晚間，*ST廣道公告 ，收到北交所《關(guān)于擬終止公司股票上市的事先告知書(shū)》（下稱 ，告知書(shū)），核心原因是公司披露的 2018 年至 2023 年年度報(bào)告 、2024 年半年度報(bào)告及《2024 年度向特定對(duì)象發(fā)行股票募集說(shuō)明書(shū)（草案）》存在虛假記載 ，觸及相關(guān)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。
中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2025 年 9 月 12 日出具的《行政處罰決定書(shū)》 ，明確了*ST 廣道長(zhǎng)達(dá)七年的財(cái)務(wù)造假事實(shí)。
監(jiān)管層對(duì)責(zé)任主體的處罰力度堪稱嚴(yán)厲 。
根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人金文明明知和放任公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假 ，不僅協(xié)調(diào)第三方借款 、審批關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn) ，還放任公司偽造合同單據(jù)，最終被給予警告并罰款 1500 萬(wàn)元（其中作為直接負(fù)責(zé)主管人員罰款 500 萬(wàn)元 ，作為控股股東 、實(shí)際控制人罰款 1000 萬(wàn)元） ，同時(shí)被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；時(shí)任董事、副總經(jīng)理 、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 、董事會(huì)秘書(shū)趙璐因組織實(shí)施偽造合同、攔截審計(jì)詢證函等行為，被警告并罰款 500 萬(wàn)元 ，同樣被終身禁入證券市場(chǎng) 。
北交所出具的紀(jì)律處分決定書(shū)進(jìn)一步明確 ，除對(duì)*ST廣道給予公開(kāi)譴責(zé) 、五年內(nèi)不接受其發(fā)行上市申請(qǐng)的處分外，還認(rèn)定金文明 、趙璐終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高，宋凱等 10 名時(shí)任高管及核心人員分別被公開(kāi)譴責(zé)或市場(chǎng)禁入。
值得關(guān)注的是 ，根據(jù)相關(guān)規(guī)定 ，*ST廣道有權(quán)提出聽(tīng)證、陳述和申辯 。如公司申請(qǐng)聽(tīng)證，應(yīng)當(dāng)在收到上述告知書(shū)后的5個(gè)交易日內(nèi) ，向北交所提交聽(tīng)證申請(qǐng)材料 ，逾期未提出書(shū)面聽(tīng)證申請(qǐng)的，視為放棄聽(tīng)證權(quán)利 。
連續(xù)七年造假營(yíng)收幾乎都來(lái)自虛增
證監(jiān)會(huì)的調(diào)查揭開(kāi)了* ST 廣道系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性財(cái)務(wù)造假的全貌。
根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》 ，2018 年至 2024 年上半年 ，*ST 廣道通過(guò)制作虛假購(gòu)銷合同 、發(fā)票 、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫(kù)單等方式，虛構(gòu)銷售和采購(gòu)業(yè)務(wù) ，虛增營(yíng)收與成本的規(guī)模和比例高企 。
數(shù)據(jù)顯示 ，2018 年至 2024 年上半年，公司分別虛增營(yíng)業(yè)收入 1.43 億元 、1.92 億元 、2.23 億元、2.49 億元、3.04 億元 、2.83 億元 、0.72 億元 ，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的比例分別為 87.34%、95.39% 、98.96% 、85.87%、99.39% 、98.14% 、88.11% 。
虛增成本與虛增營(yíng)收 “同步配套 ”。同期 ，公司分別虛增營(yíng)業(yè)成本 0.65 億元、0.85 億元 、1.17 億元 、1.33 億元、1.63 億元 、1.52 億元 、0.39 億元，占當(dāng)期報(bào)告記載成本的比例介于 83.30% 至 99.13% 之間 。
直至 2024 年 12 月中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，這場(chǎng)持續(xù)七年的“數(shù)字游戲 ”才最終敗露 。
值得注意的是 ，*ST廣道成立于2003年 ，2016年11月在新三板掛牌，2021年通過(guò)北交所審核后成為首批上市企業(yè)之一。公司主要從事以數(shù)據(jù)應(yīng)用為目標(biāo)的軟件產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與銷售 。這意味著 ，公司在北交所上市前已經(jīng)是“帶病狀態(tài)” 。
五礦證券“看門(mén)人失守” 擬設(shè)立2.2億元先行賠付基金
在*ST 廣道財(cái)務(wù)造假案中 ，作為保薦機(jī)構(gòu)和持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)的五礦證券，未能履行好“看門(mén)人 ”職責(zé)。
根據(jù)監(jiān)管層披露的信息及行業(yè)慣例 ，五礦證券在* ST廣道掛牌北交所及后續(xù)信息披露督導(dǎo)過(guò)程中 ，未對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、業(yè)務(wù)合同的合理性進(jìn)行有效核查。
6月13日，五礦證券已通過(guò)公司發(fā)布《聲明》 ，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失 。
據(jù)悉 ，先行賠付的法律依據(jù)為《證券法》第93條，是指發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或其他重大違法行為給投資者造成損失的 ，發(fā)行人的控股股東 、實(shí)際控制人 、相關(guān)的證券公司等先行賠付義務(wù)人可以委托投保機(jī)構(gòu)就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議 ，予以先行賠付；先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償 。
公告顯示，經(jīng)初步測(cè)算 ，五礦證券擬牽頭聯(lián)合相關(guān)方出資設(shè)立規(guī)模約為 2.2 億元的先行賠付專項(xiàng)基金 ，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失。
目前，先行賠付在實(shí)踐中已經(jīng)有萬(wàn)福生科、海聯(lián)訊 、欣泰電氣 、紫晶存儲(chǔ)四單案例 。
據(jù)統(tǒng)計(jì) ，截至2025年6月30日 ，公司股東人數(shù)為6634人 。
（文章來(lái)源：財(cái)聯(lián)社）
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